集團(tuán)公司審計(jì)部強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)，充分調(diào)研，全面對標(biāo)，歷時(shí)4年，全面完成搭建框架、更新制度、填補(bǔ)空白、健全完善的過程，初步構(gòu)建了科學(xué)、完整、適用的郵政內(nèi)部審計(jì)制度體系。

　　審計(jì)部通過對多家企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度體系進(jìn)行調(diào)研，總結(jié)分析了內(nèi)部審計(jì)制度體系常見的三種模式。本著“適用性、科學(xué)性、必要性”的原則，審計(jì)部綜合考慮郵政審計(jì)管理體制、制度基礎(chǔ)、發(fā)展規(guī)劃等因素，經(jīng)全面梳理、研究，確定構(gòu)建郵政內(nèi)審制度框架，包含三個(gè)層次。第一層為“內(nèi)審工作總綱”，包含“內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定”，是郵政內(nèi)審工作的基本制度；第二層為“專項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)范”，包含審計(jì)基礎(chǔ)管理制度和審計(jì)項(xiàng)目管理制度，主要為審計(jì)人員管理、機(jī)構(gòu)管理、審計(jì)計(jì)劃和考評等相關(guān)制度以及各專業(yè)審計(jì)項(xiàng)目的管理規(guī)范等；第三層為“具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)和實(shí)務(wù)指南”，包含各專業(yè)審計(jì)的具體審計(jì)方法、審計(jì)案例等。

　　在明確制度體系框架的基礎(chǔ)上，審計(jì)部參照其他企業(yè)集團(tuán)具體內(nèi)審制度，從審計(jì)管理、工程審計(jì)管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)管理、內(nèi)部控制審計(jì)管理、非現(xiàn)場審計(jì)管理等6個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐條對標(biāo)梳理，結(jié)合年度工作重點(diǎn)，制定年度制度建設(shè)“立改廢”計(jì)劃。

　　審計(jì)部對內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定等10項(xiàng)制度進(jìn)行了修訂。其中，針對非現(xiàn)場審計(jì)、審計(jì)整改等空白領(lǐng)域新制定了16項(xiàng)管理辦法，對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等出具了4冊實(shí)務(wù)指南。至此，完成了郵政審計(jì)各專業(yè)領(lǐng)域制度的“換血”和“再造”，形成了由“內(nèi)審工作總綱”“專項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)范”“具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)和實(shí)務(wù)指南”三個(gè)層級共29項(xiàng)制度構(gòu)成的、較為健全的制度體系。

　　具體而言，這套制度體系中包含的14項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目管理制度和8項(xiàng)實(shí)務(wù)指南規(guī)范了審計(jì)項(xiàng)目管理，明確了審計(jì)內(nèi)容和方法，促進(jìn)了審計(jì)質(zhì)量和效率提升，解決了審計(jì)項(xiàng)目“怎么審”的問題；“內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定”為審計(jì)工作提供了根本遵循，6項(xiàng)基本管理制度規(guī)范了計(jì)劃評價(jià)、機(jī)構(gòu)管理等工作，有效推動(dòng)審計(jì)管理體制改革、審計(jì)力量充實(shí)和自身建設(shè)提升，解決了審計(jì)工作“怎么管”的問題；代理金融風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)、代理營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人離崗審計(jì)等為郵政獨(dú)有的審計(jì)項(xiàng)目類型，相關(guān)管理制度、作業(yè)指南為探索開展特色審計(jì)項(xiàng)目作出了行業(yè)示范，具有開創(chuàng)性意義。